Ілюстративне зображення із сайту Pixabay
"Усі вони базуються на формулі, передбаченій для пенсії за віком"
Сьогодні заглибимося в розрахунки, проаналізуємо основні види пенсій і визначимо, що впливає на їхній розмір. Навчимо, як порахувати пенсію у майбутньому. Отже, звичайна пенсія за віком. Що впливає на її розмір? Пояснює заступниця Голови правління Пенсійного Фонду України Ірина Ковпашко:
Пенсії за віком, по інвалідності, в зв'язку з втратою годувальника, за вислугу років – всі вони базуються на формулі, передбаченій для пенсії за віком. Це база. Пенсія за віком залежить від тривалості страхового стажу та заробітної плати.
Пенсія по інвалідності обчислюється у відсотках від пенсії за віком. Пенсія у зв'язку з втратою годувальника обчислюється від пенсії за віком годувальника. Формула, за якою обчислюється пенсія за віком, актуальна для всіх. Але це в рамках лише загального закону. Ми не говоримо про пенсії, призначені за спеціальними законами.
Страховий стаж, набутий із січня 2004 року, підтверджується виключно за даними реєстру застрахованих осіб. Ті звіти, які страхувальник подає (зараз щомісячно, був період, коли подавалися щоквартально), йдуть в податкову, потрапляють до реєстру застрахованих осіб, який веде Пенсійний фонд України. Для тих, хто розпочав свою трудову діяльність раніше 2004 року, при працевлаштуванні вперше була видана трудова книжка паперова і стаж в паперовій трудовій книжці. Він підтверджує періоди трудової діяльності, набуті до 2004 року. Тривають процеси оцифрування паперових трудових книжок.
Заробітна плата. Стандартний період, за який враховується заробітна плата за даними реєстру застрахованих осіб – з липня 2000 року. Такі дані в нас є, тому що звіти почали подавати у вигляді даних до системи персоніфікованого обліку з 2000 року. Це було обов'язково для всіх підприємств. Це стандартний період. Якщо людина почала працювати раніше і в неї були періоди, де заробітна плата була краща, вища, вони можуть дати довідку про заробітну плату за 60 календарних місяців поспіль до липня 2000 року. Але не потрібно хвилюватися, якщо людина надасть таку довідку, а там не дуже висока зарплата, що вона таким чином нашкодить собі. Ні, оскільки стандартний період залишається все одно з липня 2000 року, а то додатково. Через те стаж, підтверджений належними документами, заробітна плата, яка йде за даними реєстру застрахованих осіб або на підставі перевіреної довідки – це ті документи, які лягають в основу, коли працівник Пенсійного фонду вносить всю інформацію в базу чи вона завантажується з реєстру застрахованих осіб і обчислюється розмір за формулою. Стаж, множений на заробітну плату, дорівнює пенсії. Така формула запроваджена із січня 2004 року. Той, хто звертався за призначенням пенсії з цієї дати, так обчислюється. Всі пенсії, які були призначені раніше, були перераховані також за цією формулою.
.jpg)
Ірина Ковпашко. Фото: портал "Дебет-Кредит"
Конкретний приклад
Спробуємо застосувати цю формулу до конкретного прикладу. За основу при розрахунку береться середня зарплата по країні, але не поточна, а усереднена за три останні роки до призначення пенсії. Наприклад, середня зарплата за 2023-25 роки приблизно 17350 гривень. Ця середня зарплата по країні множиться на 2 індивідуальних коефіцієнта, які розраховуються для кожного пенсіонера окремо. Перший – коефіцієнт стажу. Кожен рік додає у ньому одну соту частку. Наприклад, ви працювали 35 років – тоді ваш коефіцієнт 0,35. Якби працювали 40 років – було б 0,4. А другий – коефіцієнт зарплати, показує, наскільки ваша зарплата за всі ці роки була більша чи менша середньої по країні. Він виводиться, як середнє арифметичне цього співвідношення за кожен окремий місяць, у якому ви сплачували внески. Але для прикладу ми спростимо і припустимо, що ваша зарплата весь час, всі 35 років, була вдвічі більша за середню по країні. Значить ваш коефіцієнт 2. Якби була вдвічі менша за середню – коефіцієнт 0,5. Тож людина, яка виходила б на пенсію в кінці 2025 року зі стажем 35 років і зарплата якої все життя вдвічі перевищувала середню, отримала б пенсію приблизно 12145 гривень. Бо 17350, помножене на 0,35 і помножене на 2, дорівнює 12145. Звісно, цей розрахунок неточний, ілюстративний і показує лише принцип, за яким працює формула. Продовжує заступниця Голови правління Пенсійного Фонду України Ірина Ковпашко:
Якщо мова йде про стаж, то це ті документи, які людина має. В неї може бути на руках диплом, свідоцтво про навчання, денна форма навчання, яке мало місце до 2004 року. Це обов'язково набутий стаж. Для чоловіків – військовий квиток. Якщо військового квитка немає, втрачений – це може бути довідка військкомату, які надають дані, що в період з такої-то дати по таку мала місце строкова військова служба. Для жінок, які в якийсь період не працювали, але мали дітей віком до трьох років, надається свідоцтво про народження дитини, оскільки до стажу зараховується період догляду непрацюючої матері за дітьми до досягнення ними трирічного віку. Що може бути ще в цій ситуації? Можуть бути різні періоди. Наприклад, жінка перебувала з чоловіком військовослужбовцем у місцевості, де не було можливості працевлаштуватися за спеціальністю. Теж передбачена відповідна довідка, встановлена форма. Для цього є постанова уряду, яка визначає, які документи можуть додатково підтверджувати ті чи інші види трудової діяльності, які зараховуються до стажу.
Що стосується періоду роботи після 2004 року, то джерело одне – це реєстр застрахованих осіб, який надходить за даними звітів від страхувальників.
"Все, що можна зробити онлайн – зробити онлайн"
На Пенсійний фонд зараз покладені обов’язки з адміністрування багатьох інших соцвиплат, не тільки пенсій. Аби зробити візит максимально ефективним, краще добре до нього підготуватися. Все, що можна зробити онлайн – зробити онлайн. Так радить заступниця Голови правління Пенсійного Фонду України Ірина Ковпашко:
Люди, які заздалегідь починають турбуватися про себе, можуть прийти на прийом до Пенсійного фонду, надати свої документи, які в них є, про раніше набутий стаж, про який немає інформації в реєстрі застрахованих осіб. І їм порахують їхній стаж. Вони зможуть оцінити свої перспективи для виходу на пенсію при досягненні відповідного віку. Будуть враховані дані, які є в реєстрі застрахованих осіб. Є також можливість на нашому веб-порталі скористатися пенсійним калькулятором. Порахується весь стаж, який є в реєстрі застрахованих осіб. Якщо якихось періодів немає, тому що це, наприклад, до 2003 року періоди навчання, військової служби, робота – є можливість і додано інструменти, якими можна додати нові періоди. Спочатку варто зайти на веб-портал. Це адреса portal.pfu.gov.ua. Авторизуватися. Способи авторизації – КЕП, Дія.Підпис, банк ID. В особистому кабінеті обрати інструмент – пенсійний калькулятор, а далі є інструкція. Пенсійний кабінет дає можливість бачити всю інформацію, якою володіє Пенсійний фонд про вас, як застраховану особу. Останнім часом з урахуванням тих змін, які відбулися і спрямовані на тих пенсіонерів, які змушені були в зв'язку з війною виїхати за межі України. Або ті, які змушені проживати на тимчасово окупованих територіях. Є можливість записатися на фізичну ідентифікацію у вигляді відеоконференцзв'язку, подати дистанційно повідомлення про неотримання виплат від РФ, подати звернення, звернутися з документами для призначення чи поновлення пенсії.
Чому формула розрахунку саме така?
Чому формула розрахунку саме така? В чому її недоліки? Відповідає Голова Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев:
В 1991 році Україна успадкувала радянську систему, де пенсії нараховувалися за тарифними сітками та стажем. А з 2004 року була запроваджена сучасна система загального обов'язково державного пенсійного страхування, яка поєднує стаж, внески і заробітну плату. Це класична формула для солідарних розподільчих систем у Європі. Однозначним недоліком цієї системи є надскладна формула, яка містить деякі маніпулятивні складові, які дозволяють зменшити розмір пенсії при нарахуванні пенсіонеру аж до 19% в порівнянні з тим, як воно могло б бути. Коефіцієнт заміщення. Ми мали б забезпечувати людині 40% від заробітної плати при стажі від 30. А у нас на сьогодні ми таке заміщення можемо забезпечити тільки при стажі від 40 років і вище. Бо у нас 1% іде за один рік.
База для обрахування пенсії має обраховуватися, виходячи з середньої заробітної плати за останні три роки, що значно зменшує базу обрахування. Якщо це поєднати, то десь на 19% пенсія зменшується. Індексація пенсії – там взагалі жах. Та формула, яка є сьогодні, сприяє зрівнянню пенсії і зменшенню аж на 49% для пенсіонерів. Бо порівняння відбувається з базою 2017 року. І це точно треба переглянути.
Солідарну систему можна відобразити такою рівністю: це добуток кількості платників внесків і ставки внеску, з іншої сторони добуток кількості пенсіонерів і коефіцієнту заміщення. Таким чином ставка внеску для збалансованого бюджету дорівнюватиме показнику співвідношення кількості пенсіонерів і кількості платників внесків помноженого на коефіцієнт заміщення. Цей розрахунок дуже простий, оскільки сьогодні кількість пенсіонерів дорівнює кількості платників внесків. Коефіцієнт співвідношення дорівнює одиниці. Ставка внеску за такою логікою повинна дорівнювати розміру коефіцієнта заміщення. Але на сьогодні до солідарної системи ми спрямовуємо близько 19 відсотків від заробітної плати, а не 40, яким має бути коефіцієнт заміщення. Тому держава доплачує в Пенсійний фонд і виплати Пенсійного фонду є такими невеликими.
Чому Пенсійний фонд є постійно дефіцитним? Тому що для забезпечення пенсії на рівні 40% від зарплати ставка внеску повинна бути на рівні також 40%. Але зменшили цю ставку внеску і, відповідно, я тут підтримую, що бізнес не витримає такого податкового навантаження на сьогодні. Сьогодні ставка 22%. Якщо ми навіть розглянемо питання про 40%, це не буде сприяти детінізації заробітних плат.
Відповідно до Європейської соціальної хартії рівень пенсійних виплат має бути у розумній пропорції до попереднього заробітку і відповідним до відрахувань від нього. Він повинен бути не нижчим порогу бідності, що Європейський комітет з соціальних прав оцінює, як 50%, а в деяких випадках 40% середнього доходу по країні після вирахування податків.
.jpg)
Данило Гетманцев. Фото: facebook
Чому важливо мати "білу" зарплату, офіційний стаж і платити ЄСВ у повному обсязі?
Чому важливо мати "білу" зарплату, офіційний стаж і платити ЄСВ у повному обсязі? Як це впливає конкретно на вашу майбутню пенсію пояснює Заступниця Голови правління Пенсійного Фонду України Ірина Ковпашко:
Це важливо для тих, хто претендує в подальшому отримувати виплати від держави. У разі, якщо втратиться працездатність, надати людині державну підтримку буде неможливо. Через те важливо мати офіційний страховий стаж, сплату внесків з тієї зарплати, яку ви отримуєте від роботодавця. Якщо наша з вами заробітна плата обчислена за період і за формою складеться, наприклад, на рівні 8000 грн – це мінімальна зарплата зараз. А стаж, щоб вийти на пенсію сьогодні – 32 роки. Тобто, умовно, 32% від 8000 – ми отримуємо розмір 2560 грн. Це більше, ніж мінімальна, тому що мінімальний розмір на рівні прожиткового мінімуму для осіб, які втратили працездатність – 2361. А тут ми будемо мати 2560.
Середня заробітна плата 19813 грн. Візьмемо умовно 20000 грн. Ті самі 32% від цієї зарплати. Це буде пенсія 6436 грн. З середньої зарплати 32%. Але стаж, коли людина приходить, він в неї індивідуальний. Він може бути більший, через те розмір може бути вищий. У мене під рукою середні розміри призначених пенсій станом на 1 жовтня 2025 року. Середній розмір пенсії, який призначений за статистичним звітом – 6436 грн 74 копійки. Ми виходимо на той самий середній розмір, який обчислений із середньої заробітної плати.
Українська формула обчислення розміру пенсії не унікальна, у більшості країн застосовується схожий принцип. Схожий, але зі своїми особливостями. Про них розповідає провідний спеціаліст із питань глобальної практики соціального захисту та зайнятості Світового банку Роберт Паласіос:
Формули, які використовують, пов’язані із внесками, які люди робили, і з зарплатами, з яких ці внески сплачували. Є певна формула — відсоток за кожен рік, за якою обчислюють початковий розмір пенсії. А потім щороку цю пенсію змінюють за правилом індексації: або до зростання цін, або до зростання зарплат. Ці формули "визначених виплат" дуже різняться в різних країнах. Деякі з них мають сильний перерозподільчий ефект. У Канаді мінімальна пенсія не дуже відрізняється від максимальної. В Італії видно велику різницю між найнижчими й найвищими пенсіями, вони тісно пов’язані із заробітком. Формула робить пенсії сильно залежними від зарплати. Литва: якщо країна намагається одночасно зробити і високу мінімальну пенсію, і заміщувати велику частку доходу (забезпечити високий "коефіцієнт заміщення"), тоді потрібні дуже високі внески. Або виникають великі дефіцити.
В Україні з’явилося багато спеціальних доплат і винятків до основної формули. Є багато особливих випадків, система складна. Варто зробити чіткий розрив із складними нашаруваннями минулого і перейти до того, що легше пояснити й зрозуміти. Жодна країна не має реформи, яку варто копіювати повністю. Але окремі елементи реформ в інших країнах можуть бути корисними. Більшість країн відійшли від індексації пенсій за зарплатами й перейшли до індексації за цінами. Серед країн ЄС станом на 2017 рік лише 3-4 не використовували індексацію за цінами. Тому індексація за цінами — це напрям, у якому рухаються багато країн.
Як розраховуються інші види пенсій?
Як розраховуються інші види пенсій? Про це ми запитали у заступниці Голови правління Пенсійного Фонду України Ірини Ковпашко:
Військові пенсії. Має значення розмір грошового забезпечення на момент звільнення і вислуга. Звільняється військовослужбовець. Уповноважений орган щодо військовослужбовців – ТЦК. ТЦК та СП готують пакет документів, передаються Пенсійному фонду, ми призначаємо.
Пенсія по інвалідності – алгоритм той же. Єдине, що розмір залежить від групи інвалідності і причини інвалідності. Це може бути від 60 до 100% грошового забезпечення. Відповідно ІІІ, ІІ, І група.
Щодо чорнобильців, то там теж залежить від групи інвалідності.
Для ліквідаторів це ще залежить від відсотка втрати працездатності і наявності заробітної плати, підтвердженої документально за роботу в зоні відчуження в 1986-90 роках.
Для прокурорів – 60% їх заробітної плати, для держслужбовців – 60% заробітної плати.
Судді у відставці – це не пенсія, але вона обчислюється в залежності від тривалості стажу роботи суддею і від їхньої щомісячної грошової винагороди. Є певні види надбавок, доплат, підвищень, які визначаються законами і зав'язані на статусі. Наприклад, статус ветерана війни – це учасники бойових дій, особи з інвалідністю внаслідок війни. На підставі виданого їм посвідчення надаються певні пільги, зокрема зростає розмір пенсії. Є виплати, передбачені чорнобильцям у вигляді додаткової пенсії. Є виплати, передбачені тим, хто нагороджений орденами. Це пенсія за особливі заслуги перед Україною. Встановлюється у вигляді доплати до призначеної пенсії. Ще є виплати, передбачені окремими законами. Вони надаються за принципом, де людина проживає. Наприклад, проживання в гірській місцевості – на 20% підвищується розмір виплат.
Якщо проживає людина на території, забрудненій внаслідок Чорнобильської катастрофи – це зона гарантованого добровільного відселення. Там теж є певні правила встановлення своїх доплат. Але ще є певні доплати, які визначені урядом, як додаткові гарантії, наприклад, мінімальних розмірів виплат. Такі гарантії передбачені для тих, хто має повний страховий стаж. Є певні гарантії для людей, які досягли певного віку – 70, 75, 80 років. Це теж надбавка до пенсії. На сьогоднішній момент, якщо говорити, чи можуть вони бути продовжені, чи можуть бути скасовані ті, які передбачені законами – не можуть бути скасовані.
